ПЗ 16

Тема 1. 16 Учет депозитарных операций

. Типы бухгалтерских проводок при проведении операций по счетам депо.

 

Вопросы для обсуждения

Общие принципы учета депозитарных операций с ценными бумагами.

Характеристика активных и пассивных синтетических счетов депо. Аналитический и синтетический учет ценных бумаг при депозитарных операциях.

Типы бухгалтерских проводок при проведении операций по счетам депо.

 

Темы докладов и сообщений

.

Типы депозитарных операций.

 

Дополнительная литература

(с изменениями и дополнениями).

Положение ЦБ РФ № 253-п «О порядке депозитарного учета федеральных государственных ценных бумаг» от 16.04.2004г.

Письмо ЦБ РФ № 237-т «О депозитарной деятельности» от 22.09.1998г.

Приказ ЦБ РФ № 02-259 «Об утверждении правил ведения учета депозитарных операций кредитных организаций РФ» от 07.04. 2000г.

 

Задача 1

Составьте необходимые бухгалтерские записи по счетам ДЕПО.

п\п

Содержание

Количество, шт.

1

Принято на хранение от низового депозитария

100 000

2

совершен перевод ценных бумаг в другой депозитарий

50 000

3

Наложены обязательства на ценные бумаги

100

4

Выставлены на торги ценные бумаги

500

5

Заложены ценные бумаги

200

6

Списаны ценные бумаги, владельцы которых не установлены

10

7

Снято обременение с ценных бумаг

300

8

Обнаружен излишек ценных бумаг в хранилище

100

9

Списана недостача

100

10

Ценные бумаги выкуплены эмитентами

20

11

Ценные бумаги изъяты для конвертации

5

12

Ценные бумаги проданы первым владельцам

10

13

Погашены ценные бумаги

200

14

Уничтожены ценные бумаги

15

15 000

 

maximios

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *